索 引 号 005252696/2019-00014 主题分类 财政、金融、审计/审计/业务信息/企事业单位财务审计
发布机构 皇冠最新备用网 关 键 词 审计
文    号 【2018】第26号 成文日期 2018-12-11 发布日期 2018-12-11
体    裁 公告 生效日期 废止日期
2018年第26号(​总第147号)郑州交通技师学院2015-2017年度财务收支审计结果

(二〇一八年十二月十一日公告)

2018年第26号(总第147号)

根据《中华人民共和国审计法》的规定,2018年4月3日至5月20日,皇冠最新备用网对郑州交通技师学院2015-2017年度财政财务收支情况进行了审计。现将审计结果公告如下:

一、基本情况

郑州交通技师学院成立于1979年,隶属于郑州市人力资源和社会保障局,副县级财政全供事业单位,位于郑州市经济技术开发区第三大街33号。主要职责是培训公路交通行业、汽车制造与服务业、现代物流业高、中级技术人才和技术工人。为国家级重点技工院校、国家级高技能人才培训基地、河南省职业教育品牌示范校。

二、审计评价

审计结果表明:郑州交通技师学院提供的会计资料,基本真实地反映了2015-2017年度单位财政、财务收支状况,基本遵守了有关财经法规,各项财务收支基本符合国家有关规定,内部控制制度基本健全,运行部分有效。但还存在预算编制不科学、不细化、会计核算不规范、原始凭证不合规等问题,需在今后的工作中认真加以整改。

    三、审计发现的主要问题

1、预算编制不规范

郑州交通技师学院2015-2017年部门预算,未按要求编制政府采购预算和政府采购计划,决算报表也未见反映政府采购情况。

(2)预算编制不科学不细化

郑州交通技师学院2015年度预算,基本支出共计编列39654900元,但未编列会议费、培训费、购置费、劳务费、委托费等预算支出明细,形成上述各科目无预算支出控制、实际支出与年初预算无从对照。2015年项目支出共计编列8419980元,但未按具体项目编列支出明细。

2、多报销差旅费

抽查发现,2015年差旅费支出中,郑州交通技师学院存在多报销住宿费、伙食补助、通讯费等现象,如:2015年7月,一人赴大连参加会议,多报销323元。2016年1月重复报销电话费500元。2017年8月,一行五人去常州技师学院参加培训,违规多报销交通补助费2400元。

3、应计未计资产

2016年4月购买收费系统软件98000元,未计入无形资产。2017年教室、会议室等装修工程发生支出4笔计1768451.86元,应计未计固定资产。

4、超限额使用现金

郑州交通技师学院工会账,2015年支付米、面、油、月饼等3笔计239055元,2016年支付2笔计107886元,以现金支付。

5、会计核算不规范

抽查发现,2015年8月,郑州交通技师学院在差旅费中以杂支名义列支培训费两笔计16200元。 2016年在差旅费中列支培训费3笔计15920元。

6、未严格执行公务卡结算制度

郑州交通技师学院2015年发生5000元以上的个人现金借款9笔,涉及金额合计219600元。

7、原始凭证不合规

郑州交通技师学院2015年2月交通费支出3800元,2015年5月办公费支出2000元,上述支出无明细、无情况说明。工会账2016年4月购买电子书籍1笔67200元,未见发放明细。

四、审计建议

(一)加强预算编制管理,科学、合理、完整编制预算,严格按预算支出,切实发挥财政资金的政策导向作用。

(二)加强财政财务收支管理,严格执行公务卡结算制度,完善收入、支出手续,严格差旅费等报销审批。

(三)加强会计核算,根据实际发生的经济业务事项进行会计核算,如实反映各项会计要素的情况和结果。         

五、整改情况

截至目前,郑州交通技师学院已按审计要求整改完毕。